1. 안정선
1-1 유동비율 : 단기부채 지급능력 ## 유동자산 / 유동부채
1-2 이자보상배율 : 영업이익에서 사용하는 이자비용 ## 영업이익 / 이자비용
1-3 자기자본비율 : 전체 자산 중 자본이 차지하는 비중 ## 자산 / 자본
1-4 순차입금비율 : 전체 자산 중 순차입금이 차지하는 비중 ## 순차입금(부채 - 유동성현금) / 자본총계
1-5 유보율 : 영업활동의 이익잉여금과 특수거래의 자본잉여금을 합산 후 자본으로 나눈 비율 ## (이익잉여금 + 자본잉여금) / 자본
2. 성장성
2-1 영업이익 : 상품 판매 후 상품과 과련된 금액을 제한 후 이익 ## 매출액 - 매출원가 - 판관비
2-2 당기순이익 : 특정기간의 모든 비용을 뺸 순이익 ## 영업이익 - 영업외손익
2-3 매출액 : 상품의 매출 또는 서비스제공에 대한 수입금액 ## 건설업이나 조선업의 경우 진행정도에 따라 실현된 것으로 계상 가능
2-4 매출총이익 : 매출액에서 상품 또는 제품 원가를 공제한 차액
2-5 EPS : 1주당 얻은 순이익 ## 당기순이익 / 총주식수
2-6 BPS : 1주당 순자산의 금액 ## 순자산(자산 - 부채) / 총주식수
2-7 매출액증가율 : 기업의 외적인 신장세를 나타내는 비율 ## (당기매출액 - 전기매출액) / 전기매출액 * 100
2-8 영업이익증가율 : 본업이익의 증가율 ## (당기영업이익 - 전기영업이익) / 전기영업이익 * 100
2-9 EBITDA 증가율 : EBITDA(영업이익 + 감가상각비)의 증가율 ## (당기 EBITDA - 전기 EBITDA) / 전기 EBITDA * 100
3. 수익성
3-1 영업이익률 : 매출액 대비 영업이익의 비중 ## (영업이익 / 매출액) * 100
본업의 경쟁력, 매출액 증가율 보다 영업이익률 상승이 커야 좋은 경영 상태임
3-2 지배주주ROE : 지배주주 순이익을 지배주주 지분으로 나눔
3-3 매출 총이익률 : 매출이익(매출액 - 매출원가) / 매출액
같은 사업구조를 가진 경쟁업체간의 비교는 매출총이익률 수치를 통해서 가능하다.
경쟁업체 대비 매출총익률이 높은 기업은 원료비가 덜 들거나
제품 단가를 높일 수 있는 경쟁력을 갖추고 있는 경우이다.
단가를 높이려면 브랜드, 품질, 기술력 등이 있어야 하기 때문에
투자자는 투자하려는 기업이 어떤 경쟁력을 가지고 있는지 확인해봐야 한다.
3-4 세전계속사업이익률 : 법인세를 내기 전의 모든 사업의 이익률 ## (세전계속사업이익 / 매출액) * 100
3-5 EBITDA 마진율 : EBITDA / 매출액 * 100
3-6 ROA : 당기순이익 / 총자산 * 100
3-7 ROIC(투하자본영업수익률) : 세후 영업이익 / 영업투하자본 * 100
기업의 본업에 대한 경영상 효율성을 판단
ROA는 주주와 채권자로부터 조달한 돈으로 영업활동과 투자활동을 통틀어 주주와 채권자 몫으로 돌아갈 돈을 얼마나 벌었느냐를 나타내는 지표
ROE는 주주로부터 받은 돈으로 영업활동과 투자활동을 통틀어 주주몫으로 돌아갈 돈을 얼마나 벌었느냐를 나타내는 지표
ROIC는 기업이 영업을 위한 자산에 투입한 돈으로 영업활동을 통해 얼마나 돈을 잘 벌었는냐를 나타내는 지표라고 할 수 있다.
4. 활동성
4-1 총자산회전율 : 자산의 효율성 ## 매출 / 총자산
4-2 타인자본회전율 : 부채의 효율성 ## 매출 / 부채
4-3 자기자본회전율 : 자본의 효율성 ## 매출 / 자본
4-4 순운전자본회전율 : 순운전자본(유동자산 - 유동부채)의 효율성 ## 매출 / 순운전자본